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    招股说明书摘要
    的使用效率,在一定程度上消化原材料涨价带来的不利影响. (三)税收优惠政策变动的风险 根据财政部,国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办 法》 (财税字[1999]290号)及河南省发展和改革委员会《符合国家产业政策的技 术改造项目确认书》 (豫发改规划准字[2006]4号) ,公司2007年度享受技术改造 项目国产设备投资抵免企业所得税优惠政策.2007年度,公司实际抵免企业所得 税5,330,400.00元,占当年净利润的7.18%.自2008年1月1日起,国家停止执行 企业购买国产设备投资抵免企业所得税的政策,公司以后将不能获得该类优惠. 根据《高新技术企业认定管理办法》 (国科发火[2008]172号)《高新技术企 , 业认定管理工作指引》 (国科发火[2008]362号) ,公司2008年11月14日被河南省 科学技术厅,河南省财政厅,河南省国家税务局和河南省地方税务局认定为高新 技术企业,自2008年起三年内享受15%的企业所得税优惠政策.未来存在国家税 收政策变化或公司本身不再符合高新技术企业认定条件而不能获得该类优惠的 可能. 五,2005年度和2006年度,公司正处于快速成长期,固定资产投资较多,对 资金需求量大.鉴于当地税收任务完成情况较好,根据地方政府对改制企业和重 点企业的扶持政策, 税务机关同意公司晚缴2005年度和2006年度企业所得税汇算 后的未缴税款,2007年度,公司已将上述晚缴税款缴足.2008年11月28日,许昌 县地方税务局出具相关证明文件,确认公司上述晚缴税款已获得该局同意;该局 对上述晚缴税款不收取滞纳金;并明确今后不会因上述晚缴税款而追究公司责 任.2008年11月28日,公司发起人股东出具承诺:公司如因上述所得税晚缴问题 将来被税务机关处罚或遭受其他任何损失, 均由发起人股东按公司变更设立时的 出资比例承担. 六, 2007年度公司营业外收入中包含10,611,480.77元政府补助, 合计占2007 年度利润总额的9.97%. 七,公司原申报会计师天健光华(北京)会计师事务所有限公司与中和正信 会计师事务所有限公司实施合并,同时更名为天健正信会计师事务所有限公司. 天健正信会计师事务所有限公司出具了许昌远东传动轴股份有限公司截至2009
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    招股说明书摘要
    年12月31日止前三个年度财务报表的审计报告,内部控制专项鉴证报告,纳税情 况专项鉴证报告,非经常性损益专项鉴证报告,原始财务报表与申报财务报表差 异比较表专项鉴证报告.天健正信会计师事务所有限公司出具承诺函:天健正信 会计师事务所有限公司已复核了天健光华(北京)会计师事务所有限公司出具的 《关于许昌远东传动轴股份有限公司首发申请文件反馈意见中有关财务情况的 说明》, 《关于许昌远东传动轴股份有限公司有关改制时审计报告及主要资产账 面价值调整情况的说明》,许昌远东传动轴股份有限公司2007年11月变更设立时 及2007年12月增资时的验资报告;对上述审计,审核,验资报告及相关说明的内 容无异议,并对其审计,审核,验资报告及相关说明承担相应的审计责任.
    第二节
    本次发行概况
    一,本次发行的一般情况
    股票种类 每股面值 普通股(A 股) 1.00 元 本次计划发行数量 4,700 万股, 占发行后总股本的比例为 25.13%, 最终发行数量根据监管部门的要求由公司董事会与保荐人(主承 销商)协商确定. 根据初步询价结果和市场情况与保荐人(主承销商)协商确定发 行价格 31.67 倍(计算口径:每股收益按照 2009 年经审计的扣除非经常 性损益前后孰低的净利润除以本次发行前总股本计算) 42.22 倍(计算口径:每股收益按照 2009 年经审计的扣除非经常 性损益前后孰低的净利润除以本次发行后总股本计算) 市净率 发行前每股净资产 2.97 倍(发行价格除以发行后每股净资产) 3.26 元/股(按 2009 年 12 月 31 日经审计的归属于公司普通股股 东的所有者权益除以本次发行前总股本计算) 8.95 元/股(按 2009 年 12 月 31 日经审计的归属于公司普通股股 东的所有者权益加本次发行筹资净额除以本次发行后总股本计 算)
    发行股数
    发行价格
    市盈率
    发行后每股净资产
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    招股说明书摘要
    发行方式 发行对象 承销方式 预计募集资金总额 预计募集资金净额
    网下向询价对象配售发行与网上资金申购定价发行相结合的方式 本次发行的发行对象为符合资格的询价对象和在深圳证券交易所 开户的境内自然人,法人等投资者(国家法律,法规禁止购买者 除外) 余额包销 本次发行预计募集资金 125,020 万元 扣除发行费用后,本次发行预计募集资金 121,800 万元

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